Как правильно рассчитать таможенные сборы при импорте из Китая?

Импорт товаров из Китая требует тщательной подготовки и правильного расчета таможенных сборов. Не зная точного объема платежей, можно столкнуться с неприятными сюрпризами на этапе растаможки. Расчёт таможенных платежей — ключевая задача для бизнеса, который хочет сократить издержки и доставить продукцию с минимальными затратами.

Основные виды таможенных платежей

Для расчета сборов при импорте из Китая важно знать, какие платежи и налоги применимы в каждом конкретном случае. В таможенные сборы входят:

1. Таможенная пошлина — обязательный сбор, размер которого определяется стоимостью товаров и ставкой по коду ТН ВЭД (Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности).
2. НДС — налог на добавленную стоимость, который может составлять от 10 до 20% в зависимости от категории товара.
3. Акциз — начисляется на определённые группы товаров (например, алкоголь и табачные изделия).
4. Сборы за таможенное оформление — фиксированные платежи, покрывающие административные расходы таможни.

Совет: Узнать стоимость доставки и основные платежи можно заранее, обратившись к специалистам, которые помогут с корректной оценкой всех расходов, связанных с таможенным оформлением.

Как рассчитать таможенную пошлину

Ставка ввозной пошлины определяется по коду ТН ВЭД ЕАЭС по Единому таможенному тарифу и может быть адвалорной (в %), специфической (за единицу/кг) или комбинированной. Диапазон ставок зависит от конкретного кода (в т. ч. возможны 0%).

1. Определение кода ТН ВЭД: каждая группа товаров имеет свой код ТН ВЭД, по которому определяется ставка пошлины. Для уверенности в правильности кода можно оформить классификационное решение.
2. Расчет стоимости пошлины: общая сумма пошлины рассчитывается как процент от таможенной стоимости товара. При этом итоговая ставка может варьироваться от 5 до 15% и выше.

Пример расчета пошлины

Пример: товар на $15 000, пошлина 10%, ставка НДС 20%, сбор за оформление — по шкале ПП 1637 (выбери нужный диапазон по рублёвой таможенной стоимости).
Пошлина = 15 000 × 10% = $1 500.
НДС = (15 000 + 1 500) × 20% = $3 300 (если товар неакцизный).
Сбор за оформление — по диапазону (см. таблицу).
Важно: оплачивается в рублях; при конвертации валюты ориентируемся на действующие правила (оплаченная до подачи ДТ часть — по курсу на дату платежа, неоплаченная — по курсу на дату регистрации ДТ).

Расчет НДС при импорте

НДС на ввозимый товар начисляется поверх таможенной стоимости и пошлины. Процесс расчета НДС:

1. Сложите таможенную стоимость и пошлину.
2. Умножьте полученную сумму на ставку НДС (обычно 20%).

Формула (НК РФ, ст. 160):
НДС = (Таможенная стоимость + Ввозная пошлина + Акциз) × ставка НДС.
Сбор за оформление в базу НДС не включается. Ставки НДС: 20% (общая), 10% — для отдельных категорий (продовольствие, детские и медтовары и др.).

Пример расчета НДС

При стоимости товара $10,000 и пошлине $1,000, НДС будет рассчитан следующим образом:

(10,000+1,000)×0,2=2,200 USD

Что учесть при расчете акцизов

Акцизные сборы применяются к отдельным категориям товаров, например, к алкоголю, табаку, нефтепродуктам. Расчет акциза происходит в соответствии с установленной ставкой, зависящей от типа товара и его характеристики (например, объёма спирта).

Пример: При импорте алкогольной продукции с содержанием спирта выше 9% ставка акциза может составлять определённую сумму за литр, и ее следует учитывать в расчете.

Сборы за таможенное оформление

Этот сбор покрывает административные затраты на обработку декларации. Он фиксированный и зависит от стоимости товаров:

• До 200 000 рублей — 1 067 рублей.
• 200 000,01–450 000 рублей — 2 134 рублей.
• 450 000,01–1 200 000 рублей — 4 269 рублей.
• 1 200 000,01–2 700 000 рублей— 11 746 рублей
• 2 700 000,01–4 200 000 рублей— 16 524 рублей
• 4 200 000,01–5 500 000 рублей — 21 344 рублей
• 5 500 000,01–7 000 000 рублей — 27 540 рублей
• свыше 7 000 000 рублей — 30 000 рублей

Для отдельных категорий (например, радиоэлектроника) применяется фиксированная ставка 30 000 ₽. Основание: ПП РФ № 1637 от 28.11.2024.

Особенности оформления и расчетов

При расчете сборов обратите внимание на ряд факторов, которые помогут минимизировать затраты и ускорить процесс:

1. Выбор режима доставки: Для грузов из Китая рекомендуется выбирать мультимодальную перевозку, объединяющую разные виды транспорта, чтобы сократить затраты и минимизировать логистические риски. Подробнее читайте в разделе Грузоперевозки из Китая.
2. Соблюдение требований таможни: Следите за правильностью документов. Ошибки в декларациях могут привести к задержкам и дополнительным расходам.
3. Подготовка всех разрешительных документов: Некоторые товары требуют дополнительных сертификатов. Например, при импорте продуктов питания или детских игрушек обязательны сертификация и документы о соответствии стандартам безопасности.

Пример расчета всех таможенных сборов

Чтобы наглядно продемонстрировать, как рассчитываются таможенные платежи, рассмотрим пример для партии товаров стоимостью $15,000, с базовой ставкой пошлины 10% и НДС 20%.

Для отдельных категорий могут применяться антидемпинговые/специальные пошлины, а для транспортных средств — утилизационный сбор. Проверяйте применимость мер по вашему товару.

Заключение

Правильный расчет таможенных сборов и соблюдение всех требований помогут минимизировать расходы и сократить время на прохождение таможенных процедур. Подготовка полной и корректной документации, а также расчет всех сборов заранее позволит избежать непредвиденных расходов. Обратившись к специалистам Railtrans, вы можете получить полное сопровождение по всем вопросам, связанным с таможенным оформлением.

Грамотно проведенный расчет и выбор проверенного партнера — залог успешного импорта товаров из Китая.

Договор с нашей компанией гарантирует качественный, профессиональный сервис, а также полное сопровождение ваших внешнеэкономических сделок на любом этапе. Звоните 8-800-600-21-06 или отправляйте запросы нам на почту: info@rail-tr.ru